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中國銀監會就《商業銀行內部控制指引(修訂征求意見稿)》公開征求意見

發布時間 : 2014-05-20   文章來源 : 中國銀監會官網

近年來,隨著商業銀行業務發展和其他監管法規制度的進一步完善,現行的《商業銀行內部控制指引》(2002年制定,2007年修訂)在實際執行中已有所局限。為促進商業銀行規范內部管理、完善內部控制,近日,銀監會在全面征求相關部門、機構意見的基礎上,起草了《商業銀行內部控制指引(修訂征求意見稿)》(以下簡稱《指引》)。

《指引》共分為七章,五十二條。

第一章總則,明確了內部控制的定義、目標和原則;第二章內部控制職責,規范了內部控制的治理和組織架構;第三章內部控制措施,從制度、流程、系統、職責、崗位、授權等多維度提出控制要求;第四章內部控制保障,旨在督促商業銀行構建包括信息管理、人員管理、考評管理和內控文化等在內的有效內部控制保障體系;第五章內部控制評價,明確了內控評價的工作要求;第六章內部控制監督,規定了內部監督責任、外部監管措施及處罰規定;第七章附則,明確了《指引》解釋權、實施時間。

新修訂的《指引》主要體現了以下特點:

一是增加內控評價要求,促進持續改進。在修訂稿中補充完善了內控評價的工作要求,推動內控評價工作制度化、規范化,以利于促進商業銀行不斷改進其內控設計與運行。

二是強化內部控制監督,推動建立長效機制。在修訂稿中單設章節,從內、外部兩方面提出內控監督的相關要求,強調發揮內外部監督合力。

三是增加監管處罰措施,強化監管約束。在修訂稿中增加了有關違反規定的處罰措施。

四是體現原則導向,不涉及具體業務。在修訂稿中只是從總體上提出內部控制的原則性要求,而沒有針對具體業務的章節和條款。

目前,《指引》已正式向社會公開征求意見。根據各界反饋意見,銀監會將對《指引》進一步修改完善并適時發布。

 

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