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沈陽農商銀行

中國銀監會就《商業銀行并表管理及監管指引(修訂征求意見稿)》公開征求意見

發布時間 : 2014-08-27   文章來源 : 中國銀監會官網

 

為進一步加強銀行的并表管理,適應新形勢下銀行跨業跨境經營出現的新變化和新趨勢,銀監會對2008年頒布的《銀行并表監管指引(試行)》進行了全面修訂,形成了《商業銀行并表管理與監管指引(修訂征求意見稿)》(以下簡稱《指引》)。

修訂后的《指引》共分為十一章、九十五條,包括總則、并表管理范圍、業務協同、公司治理、全面風險管理、資本管理、集中度管理、內部交易管理、風險隔離、商業銀行并表監管、附則等部分。修訂的主要內容如下:

一是強調商業銀行承擔并表管理首要職責。原《指引》以加強并表監管為主,而修訂后的《指引》以商業銀行并表管理為立足點,強調商業銀行的內部管理為首要責任,并將《指引》名稱改為《商業銀行并表管理和監管指引》。

二是按風險管理實質性原則進一步厘清并表范圍。在原《指引》根據企業會計準則確定并表范圍的基礎上,進一步厘清了三種并表范圍:即會計并表、資本并表和風險并表。其中資本并表是指根據資本等審慎監管要求確定的并表范圍;風險并表是指根據銀行集團風險特性和風險狀況確定的并表范圍。

三是增加銀行集團內業務協同和全面風險管理相關要求。從協同機制、戰略協同、經營協同、資源協同等多個角度提出了規范,有助于在防范風險的同時,促進銀行集團進一步科學發展。同時,就整個銀行集團的全面風險管理架構和職責、統一風險偏好和政策、統一授信管理、統一風險分類、統一風險視圖等方面提出了明確要求。

四是增加公司治理相關要求。結合《商業銀行公司治理指引》的要求,針對銀行集團實際運行中,商業銀行作為母銀行如何對整個集團的公司治理發揮作用,董事會、監事會、高管層及條線負責人各自承擔什么責任,母銀行公司治理與附屬機構公司治理之間的關系,二者的行為邊界如何,母銀行是否能夠對其附屬機構的公司治理做出無界限介入,附屬機構是否應該具有獨立的法人人格,是否應避免母銀行的不當干預等問題進行了明確界定,有助于銀行集團形成更為合理有效的公司治理架構。

五是細化風險隔離相關要求。從管理隔離、業務隔離、聲譽隔離、人員隔離、信息隔離、退出隔離等方面對防火墻制度進行了細化。

六是增加恢復計劃相關內容。要求商業銀行制定并定期更新完善銀行集團層面的風險恢復計劃,并將其納入公司治理和風險管理整體框架之中。從而明確商業銀行在面臨壓力的情況下,采取一系列措施確保其所在的銀行集團能夠繼續提供持續穩定運營的各項關鍵性金融服務,恢復正常運營。

目前,《指引》已正式向社會公開征求意見。銀監會將根據各界反饋意見對《指引》進一步修改完善,并適時發布。

 

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